Как сдать отчетность за 1 месяц и уплатить налоги ИП на ОСНО?

Comments

• Здравствуйте.
  
  

  Цитата: я зарегистрировал ИП 04.09.18. Документы выданы 05.09.18.Регистрировался на общей системе налогообложения.Купил патент на 3 месяца текущего года с даты 01.10.18.

  Цитата: В сентябре ожидаю оплату. Счет выставляется иностранному покупателю (валюта евро) без НДС. Вопрос: какую отчетность и в какие сроки я должен буду сдать за доход полученный в сентябре этого года? Я так понимаюНДС и НДФЛ и только за сентябрь месяц.

  Верно, при условии что коды ОКВЭД в выписке ЕГРИП только на деятельность, по которой применяется ПСН. При наличии дополнительных кодов, налоговая может прислать требование по предоставлению деклараций НДС, НДФЛ (Письмо ФНС РФ от 26.04.2011 N АС-4-3/6753). Письмо выпущено давно,  есть противоположные разъяснения, как отреагирует налоговая по месту регистрации ИП сложно сказать.
  
  Если оплаты, реализаций за сентябрь не будет, то можно вместо деклараций по НДС, НДФЛ подать Единую упрощенную декларацию. (Приказ Минфина РФ от 10.07.2007 N 62н "Об утверждении формы единой (упрощенной) налоговой декларации и порядка ее заполнения").
  
  п. 2 ст. 80 НК РФ
  Лицо, признаваемое налогоплательщиком по одному или нескольким налогам, не осуществляющее операций, в результате которых происходит движение денежных средств на его счетах в банках (в кассе организации), и не имеющее по этим налогам объектов налогообложения, представляет по данным налогам единую (упрощенную) налоговую декларацию.
  Форма единой (упрощенной) налоговой декларации и порядок ее заполнения утверждаются федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, по согласованию с Министерством финансов Российской Федерации.
  
  Единая (упрощенная) налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства физического лица не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшими кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом.
  
  Приложение N 2 к Приказу Министерства финансов Российской Федерации от 10.07.2007 N 62н
  Единая (упрощенная) налоговая декларация (далее - декларация) представляется лицами, признаваемыми налогоплательщиками по одному или нескольким налогам, не осуществляющими операции, в результате которых происходит движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имеющими по этим налогам объектов налогообложения (далее - налогоплательщики), по данным налогам.
  
  Преимущество ЕУД перед Декларациями  по НДС и НДФЛ в том, что ЕУД можно подать на бумажном носителе, тогда как НДС только по ТКС.
• ViktoryBuh, спасибо. Помогите еще разобраться с НДС пожалуйста. Я в начале темы ошибся со ставкой НДС. НДС похоже у меня 18% (программы для ЭВМ). Слышал, что можно не платить НДС только что зарегистрированным ИП (у меня деятельность на ОСНО будет только за сентябрь в текущем году и оплата тоже будет в сентябре). Если я подам заявление об освобождении от НДС, декларацию нулевую по НДС все равно придется подавать? В бумажном виде можно?
• Цитата: Слышал, что можно не платить НДС только что зарегистрированным ИП (у меня деятельность на ОСНО будет только за сентябрь в текущем году и оплата тоже будет в сентябре).

  Освобождение от НДС по статье 145 НК полагаю возможно применить по деятельности в сентябре, для чего нужно подать Уведомление и пакет документов до 20.09.
  Декларацию по НДС при освобождении электронно не подают в ФНС (Письмо ФНС от 03.12.2013 № ЕД-4-15/21594), но теоретически вам могут заблокировать р/с, альтернатива сдать декларацию на бумаге.
  При подаче декларации НДС на бумаге, могут не принять, в такой ситуации я бы попросила инспектора написать что-то вроде "Декларации не подаются на основании п.1 ст. 145  НК" или заверить надпись, сделанную вашей рукой.
  Или заверить в налоговой письмо об освобождении от обязанностей налогоплательщика НДС.
• ViktoryBuh, спасибо.
  
  Из ваших ответов получается, что лучше и проще будет перенести поступления с сентября на октябрь (когда начнет действовать патент). И до 20 октября подать ЕУД на бумаге. Так, видимо и сделаю.
  А в налоговую в этом случае придется подавать уведомление на освобождение от уплаты НДС по случаю существования ИП менее месяца (то, которое до 20 сентября нужно подавать)? Или ЕУД будет достаточно, чтобы от них оТделаться?
• Цитата: что лучше и проще будет перенести поступления с сентября на октябрь (когда начнет действовать патент).

  Сдать ЕУД, на мой взгляд,  проще чем собрать пакет документы на освобождение от НДС и составить декларации по НДС и 3-НДФЛ.
  

  Цитата: А в налоговую в этом случае придется подавать уведомление на освобождение от уплаты НДС по случаю существования ИП менее месяца (то, которое до 20 сентября нужно подавать)?

  ЕУД подается при отсутствии движений по р/с и реализаций. Освобождение  можно получить, если сумма выручки за 3 месяца менее 2 000 000 руб.
  Если доходов в сентябре не будет, то подавать документы на освобождение от обязанностей плательщика НДС не потребуется.
• ViktoryBuh, спасибо
• rom85, добрый день!
  А вам принципиально "сидеть" на ОСНО?
  Вы еще успеваете подать заявление о применение УСН
  
  

  Цитата: 2. Вновь созданная организация и вновь зарегистрированный индивидуальный предприниматель вправе уведомить о переходе на упрощенную систему налогообложения не позднее 30 календарных дней с даты постановки на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе, выданном в соответствии с пунктом 2 статьи 84 настоящего Кодекса. В этом случае организация ииндивидуальный предприниматель признаются налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения, с даты постановки их на учет в налоговом органе, указанной в свидетельстве о постановке на учет в налоговом органе.

  И вопросов с НДС сразу отпадет. Так же как и отчетностью за 9 месяцев.
  Вам нужно будет подать "пустую" декларацию по УСН за 2018 год, если конечно, у вас не будет дохода до момента начала применения патента.
• Ann-Nancy, да, вы правы. Я уже этот вариант прикинул и решил, что он самый правильный в моей ситуации. Просто не стал здесь отписываться. Спасибо всем за участие и помощь!