Применение вычетов по НДС при получении товара от поставщика в 1-м квартале и отгрузке покупателю во 2-м квартале
Добрый вечер! Мы недавно зарегистрировались, должна состояться первая поставка и просто боимся сделать ошибку. Помогите разобраться.
Предприятие ООО на ОСНО. Покупатель не плательщик НДС перечисляет нам предоплату в первом квартале . Мы в свою очередь перечисляем аванс поставщику за товар в первом квартале. Поставщик отгружает нам товар в первом квартале. Мы сможем сделать отгрузку нашему покупателю во втором квартале. Каковы мои действия в данной ситуации? Смогу ли я использовать вычет по НДС в первом квартале, ведь поставщик на сумму предоплаты должен выписать счет-фактуру и право собственности на товар тоже перейдет в первом квартале?
Предприятие ООО на ОСНО. Покупатель не плательщик НДС перечисляет нам предоплату в первом квартале . Мы в свою очередь перечисляем аванс поставщику за товар в первом квартале. Поставщик отгружает нам товар в первом квартале. Мы сможем сделать отгрузку нашему покупателю во втором квартале. Каковы мои действия в данной ситуации? Смогу ли я использовать вычет по НДС в первом квартале, ведь поставщик на сумму предоплаты должен выписать счет-фактуру и право собственности на товар тоже перейдет в первом квартале?
Comments
-
Добрый день.Цитата: Смогу ли я использовать вычет по НДС в первом квартале,Да, сможете - право на вычет не зависит от того, была ли отгрузка в том налоговом периоде, в котором возникло право на вычет.
п. 1 ст. 172 НК РФ - Вычетам подлежат, только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг)... на территории Российской Федерации... после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг).
Налоговые вычеты.... производятся на основании счетов-фактур.
п. 2 ст. 171 НК РФ - Вычетам подлежат суммы налога... в отношении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, то бишь операций, облагаемых НДС.
Это все условия для применения вычетов. -
Спасибо. Я так поняла: В первом квартале я выписываю покупателю счет-фактуру на аванс и применяю налоговый вычет от поставщика. Плачу в бюджет разницу. На отгрузку я тоже выписываю счет-фактуру, но уже в следующем квартале? Чем я могу компенсировать налоговые обязательства, ведь налоговый кредит я использую в первом квартале?
-
Цитата: В первом квартале я выписываю покупателю счет-фактуру на аванс и применяю налоговый вычет от поставщика. Плачу в бюджет разницу.Все верно.Цитата: Чем я могу компенсировать налоговые обязательства, ведь налоговый кредит я использую в первом квартале?Вы имеете право на вычет суммы налога, исчисленного с аванса в момент реализации под этот аванс (р. 8 ст. 171 НК РФ, п. 6 ст. 172 НК РФ).
Т.е. во втором квартале в книгу продаж у вас встает отгрузка, в книгу покупок авансовый СФ выписанный покупателю в 1 квартале. -
Спасибо. А что попадет в книгу покупок и продаж в первом квартале?И сколько всего счетов-фактур выпишет мой поставщик?
-
В книгу продаж авансовый СФ, выставленный покупателю, в книгу покупок СФ на товар, полученный от поставщика.
От поставщика достаточно СФ на товар, авансовый СФ от него нет смысла принимать к вычету, поскольку поставка в том же налоговом периоде. -
Спасибо огромное за ответы.
