Что является доходом ООО на УСН (6%) при перевыставлении клиентам услуг по договорам транспортной экспедиции?
Здравствуйте, все.
Компания (ООО) на УСН (6%) оказывает услуги своим контрагентам по договорам транспортной экспедиции. Услуги она оказывает не сама, а перевыставляет . То есть (подозреваю, что это важный момент), этой компании оказывают услугу, она ее перевыставляет своему контрагенту. Причем выставляет иногда со своим профитом(ну или вознаграждением, не выделяя его в счете), а иногда просто перевыставляет сумму, ничего не этой услуге не зарабатывая. Контрагент оплачивает счет, а копания оплачивает услугу той организации, что ее оказала.
Предыдущий бухгалтер мне, новичку, объяснил, что доходы компании в данном случае - это только вот это вознаграждение, а остальные деньги - "чужие", это не доход компании, они идут транзитом, так сказать. И платить надо 6% только с "наших" денег.
При попытке сформировать в 1С (1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1709) редакция 3.0 (3.0.131.27)) декларацию по УСН программа считает доходами ВСЕ поступления на р/счет (оплата от покупателя, продажа валюты, возврат займа и т.д.).
Подскажите, пожалуйста, как тут надо рассуждать, что исправить, и что почитать, чтобы ликвидировать пробелы в знаниях.
Заранее спасибо всем.
Компания (ООО) на УСН (6%) оказывает услуги своим контрагентам по договорам транспортной экспедиции. Услуги она оказывает не сама, а перевыставляет . То есть (подозреваю, что это важный момент), этой компании оказывают услугу, она ее перевыставляет своему контрагенту. Причем выставляет иногда со своим профитом(ну или вознаграждением, не выделяя его в счете), а иногда просто перевыставляет сумму, ничего не этой услуге не зарабатывая. Контрагент оплачивает счет, а копания оплачивает услугу той организации, что ее оказала.
Предыдущий бухгалтер мне, новичку, объяснил, что доходы компании в данном случае - это только вот это вознаграждение, а остальные деньги - "чужие", это не доход компании, они идут транзитом, так сказать. И платить надо 6% только с "наших" денег.
При попытке сформировать в 1С (1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1709) редакция 3.0 (3.0.131.27)) декларацию по УСН программа считает доходами ВСЕ поступления на р/счет (оплата от покупателя, продажа валюты, возврат займа и т.д.).
Подскажите, пожалуйста, как тут надо рассуждать, что исправить, и что почитать, чтобы ликвидировать пробелы в знаниях.
Заранее спасибо всем.
Comments
-
Добрый день!
Обращаю внимание, что, согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. В этой теме прошу обсуждать только методологический вопрос, а вопрос об отражении операций в 1С, при необходимости, задайте, пожалуйста, в НОВОЙ теме. -
Цитата: Здравствуйте, все.Компания (ООО) на УСН (6%) оказывает услуги своим контрагентам по договорам транспортной экспедиции. Услуги она оказывает не сама, а перевыставляет . То есть (подозреваю, что это важный момент), этой компании оказывают услугу, она ее перевыставляет своему контрагенту. Причем выставляет иногда со своим профитом(ну или вознаграждением, не выделяя его в счете), а иногда просто перевыставляет сумму, ничего не этой услуге не зарабатывая. Контрагент оплачивает счет, а копания оплачивает услугу той организации, что ее оказала.Предыдущий бухгалтер мне, новичку, объяснил, что доходы компании в данном случае - это только вот это вознаграждение, а остальные деньги - "чужие", это не доход компании, они идут транзитом, так сказать. И платить надо 6% только с "наших" денег.При попытке сформировать в 1С (1С:Предприятие 8.3 (8.3.22.1709) редакция 3.0 (3.0.131.27)) декларацию по УСН программа считает доходами ВСЕ поступления на р/счет (оплата от покупателя, продажа валюты, возврат займа и т.д.).Подскажите, пожалуйста, как тут надо рассуждать, что исправить, и что почитать, чтобы ликвидировать пробелы в знаниях.Заранее спасибо всем.Добрый день!
Начать нужно с юридического анализа применяеых компанией договоров транспортной экспедиции, так как такие договора могут быть двух видов с разным налоговым учетом (ст. 801 ГК РФ):
- посреднического вида (наиболее распространенный вариант), при котором доходом экспедитора является только вознаграждение, а стоимость перевыставляемых услуг третьих лиц не является налоговым доходом (пп. 1 п. 1.1 ст. 346.15, пп. 9 п. 1 ст. 251 НК РФ);
- вида возмездного оказания услуг, при котором цена услуги экспедитора составляет единую сумму, включающую компенсацию затрат на услуги третьих лиц и вознаграждение - в этом случае доходом экспедитора является вся сумма, полученная от заказчика.
